Kê khai thuế nhà thầu qua mạng giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế đối với các giao dịch phát sinh với nhà thầu nước ngoài nhanh chóng và thuận tiện hơn. Tuy nhiên, kế toán cần nắm rõ quy trình thực hiện trên hệ thống Thuế điện tử để tránh sai sót khi lập và gửi hồ sơ. Bài viết dưới đây của phần mềm kế toán MISA hướng dẫn cách kê khai thuế nhà thầu qua mạng theo 3 phương thức: kê khai trực tiếp trên website Thuế Việt Nam, sử dụng phần mềm HTKK và thực hiện qua Cổng Dịch vụ công, đồng thời giải đáp những câu hỏi thường gặp trong quá trình thực hiện.
1. Hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu qua mạng
Doanh nghiệp có thể thực hiện kê khai thuế nhà thầu qua website Thuế Việt Nam, phần mềm HTKK hoặc Cổng Dịch vụ công. Mỗi phương thức có trình tự thao tác khác nhau, cụ thể như sau:
1.1 Hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu qua website Thuế Việt Nam
Để kê khai thuế nhà thầu trực tiếp trên website Thuế Việt Nam, doanh nghiệp thực hiện theo các bước như sau:
Bước 1: Đăng nhập hệ thống
Truy cập website https://thuedientu.gdt.gov.vn, chọn mục Doanh nghiệp. Tiếp theo, nhập mã số thuế và mật khẩu tài khoản giao dịch thuế điện tử đã đăng ký để đăng nhập hệ thống.
Bước 2: Chọn tờ khai thuế nhà thầu
Tại giao diện chính, chọn Khai thuế → Kê khai trực tuyến. Tiếp theo, lựa chọn các thông tin:
- Tên tờ khai: Tờ khai thuế GTGT và TNDN của nhà thầu nước ngoài – Mẫu số 01/NTNN mẫu theo Thông tư 89/2026/TT-BTC
- Loại tờ khai: Chọn tờ khai chính thức hoặc tờ khai bổ sung tùy trường hợp.
- Kỳ kê khai: Chọn kỳ kê khai tương ứng theo tháng hoặc quý.
Bước 3: Nhập thông tin trên tờ khai
Doanh nghiệp điền đầy đủ các chỉ tiêu theo yêu cầu, bao gồm:
- Thông tin hợp đồng và nhà thầu nước ngoài.
- Doanh thu tính thuế.
- Thuế suất thuế GTGT và thuế TNDN tương ứng.
- Số thuế GTGT, thuế TNDN phải nộp.
Sau khi hoàn thành, kiểm tra lại các thông tin và chọn Hoàn thành kê khai.
Bước 4: Ký số và nộp tờ khai
Chọn chức năng Ký và nộp tờ khai, nhập mã PIN của chữ ký số để xác thực giao dịch. Nếu không phát sinh lỗi, hệ thống sẽ hiển thị thông báo nộp tờ khai thành công.
1.2 Hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu trên phần mềm HTKK
Ngoài kê khai trực tuyến trên website Thuế Việt Nam, doanh nghiệp có thể sử dụng phần mềm HTKK để lập tờ khai thuế nhà thầu, sau đó kết xuất dữ liệu và gửi đến cơ quan thuế.
Quy trình thực hiện gồm các bước:
Bước 1: Đăng nhập phần mềm HTKK
Mở phần mềm HTKK trên máy tính, nhập mã số thuế của doanh nghiệp đã đăng ký sử dụng để đăng nhập.
Bước 2: Chọn tờ khai thuế nhà thầu
Tại giao diện chính của phần mềm, chọn:
Thuế nhà thầu → Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài → Mẫu 01/NTNN (Theo thông tư 89/2026/TT-BTC).
Tiếp theo, lựa chọn kỳ tính thuế phù hợp để bắt đầu lập tờ khai.
Bước 3: Nhập thông tin trên tờ khai
Điền đầy đủ các chỉ tiêu theo yêu cầu trên phần mềm, bao gồm:
| Chỉ tiêu | Nội dung kê khai |
| [01a] | Tên nhà thầu nước ngoài |
| [01b] | Ngành nghề kinh doanh chịu thuế |
| [02] | Mã số thuế của nhà thầu nước ngoài |
| [03] | Số hợp đồng nhà thầu |
| [04] | Ngày ký hợp đồng |
| [05] | Tổng số tiền thực tế phía Việt Nam thanh toán trong kỳ |
| [06] | Doanh thu theo từng hoạt động kinh doanh của hợp đồng |
| [07] | Tổng doanh thu chưa trừ thuế, bao gồm cả các khoản chi phí do phía Việt Nam chi trả thay |
| [08] | Thuế suất thuế GTGT áp dụng |
| [10] | Doanh thu tính thuế TNDN |
| [11] | Thuế suất thuế TNDN tương ứng |
| [12] | Số thuế được miễn, giảm theo Hiệp định (nếu có) |
Bước 4: Kết xuất và nộp tờ khai
Chọn chức năng kết xuất để xuất tờ khai dưới định dạng XML và lưu file trên máy tính.
Tiếp theo, truy cập hệ thống Thuế điện tử, đăng nhập tài khoản doanh nghiệp và thực hiện tải file XML lên hệ thống để gửi tờ khai theo quy định.
1.3 Hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu qua Cổng Dịch vụ công
Doanh nghiệp cũng có thể thực hiện nộp hồ sơ khai thuế nhà thầu thông qua Cổng Dịch vụ công của cơ quan thuế theo các bước sau:
Bước 1: Đăng nhập hệ thống
Truy cập Cổng Dịch vụ công của cơ quan thuế, chọn Đăng nhập.
Tiếp theo, lựa chọn phương thức Đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử, chọn đối tượng đăng nhập là Doanh nghiệp.
Nhập tên đăng nhập, mật khẩu và mã xác nhận (nếu có), sau đó nhấn Đăng nhập để truy cập hệ thống.
Bước 2: Tìm kiếm thủ tục kê khai thuế nhà thầu
Tại giao diện trang chủ, chọn mục Thủ tục hành chính.
Trong ô tìm kiếm, nhập từ khóa Nhà thầu (có thể tìm theo tên thủ tục, mã thủ tục hoặc mã tờ khai), sau đó nhấn Tìm kiếm.
Tại danh sách kết quả hiển thị, tìm thủ tục có mã 1008333 và nhấn biểu tượng mũi tên ở cột bên phải để bắt đầu thực hiện nộp hồ sơ.
Bước 3: Tải tờ khai và ký nộp hồ sơ
Tại cửa sổ chọn tờ khai, lựa chọn tờ khai thuế nhà thầu tương ứng với kỳ kê khai và nhấn Tiếp tục.
Tiếp theo:
- Chọn hình thức nộp hồ sơ là Nộp XML, sau đó nhấn Tiếp tục.
- Chọn Tệp lên hoặc Chọn tệp để tải file XML tờ khai đã lưu trên máy tính.
- Nhấn Ký hồ sơ để thực hiện ký số (đảm bảo chữ ký số đã được kết nối với máy tính).
- Sau khi ký xong, nhấn Tiếp tục theo hướng dẫn trên hệ thống để hoàn tất việc gửi hồ sơ.
Khi màn hình hiển thị thông báo thành công, doanh nghiệp đã hoàn tất thao tác nộp hồ sơ.
Bước 4: Tra cứu trạng thái hồ sơ đã nộp
Để kiểm tra kết quả, quay lại menu chính và chọn Tra cứu hồ sơ → Tra cứu hồ sơ đã nộp.
Tiếp theo, lựa chọn khoảng thời gian cần tra cứu và nhấn Tìm kiếm. Khi kết quả tờ khai hiển thị, kéo thanh trượt sang phải để kiểm tra cột trạng thái xử lý hồ sơ.
Theo hướng dẫn tại bài tham khảo, trạng thái Chờ chấp nhận là trạng thái hồ sơ đã được gửi thành công và đang chờ cơ quan thuế xử lý.
2. Câu hỏi thường gặp khi nộp thuế nhà thầu qua mạng
Câu hỏi: Nộp tờ khai thuế nhà thầu qua mạng có cần chữ ký số không?
Trả lời: Có. Khi thực hiện nộp hồ sơ khai thuế nhà thầu điện tử, doanh nghiệp cần sử dụng chữ ký số hợp lệ để ký xác thực hồ sơ theo phương thức giao dịch được hệ thống hỗ trợ. Do đó, cần kiểm tra thời hạn chứng thư số và khả năng kết nối thiết bị trước khi thực hiện.
Câu hỏi: Nộp tờ khai thuế nhà thầu qua mạng có phải nộp tiền thuế ngay không?
Trả lời: Không nhất thiết phải nộp tiền ngay tại thời điểm gửi tờ khai. Kê khai thuế và nộp tiền thuế là hai nghiệp vụ riêng biệt. Sau khi hoàn thành việc kê khai, doanh nghiệp cần lập giấy nộp tiền và thực hiện thanh toán số thuế phải nộp vào ngân sách nhà nước theo thời hạn quy định.
Câu hỏi: Làm thế nào để kiểm tra tờ khai thuế nhà thầu đã nộp thành công hay chưa?
Trả lời: Doanh nghiệp đăng nhập hệ thống Thuế điện tử hoặc Cổng Dịch vụ công, truy cập chức năng Tra cứu hồ sơ đã nộp, lựa chọn khoảng thời gian tương ứng và nhấn tìm kiếm.
Tại danh sách kết quả, kiểm tra trạng thái xử lý hồ sơ. Doanh nghiệp cần tiếp tục theo dõi thông báo tiếp nhận và kết quả xử lý của cơ quan thuế để xác định hồ sơ đã được chấp nhận hay chưa.
Câu hỏi: Có thể kê khai bổ sung thuế nhà thầu qua mạng không?
Trả lời: Có. Trường hợp phát hiện hồ sơ khai thuế nhà thầu đã nộp có sai sót, doanh nghiệp thực hiện lập và gửi hồ sơ khai thuế bổ sung trên hệ thống thuế điện tử theo quy định về khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Khi thực hiện, cần lựa chọn đúng loại tờ khai bổ sung và kỳ tính thuế có sai sót.
Câu hỏi: Nộp thuế nhà thầu chậm có bị phạt không?
Trả lời: Có. Trường hợp doanh nghiệp chậm nộp tiền thuế nhà thầu so với thời hạn quy định có thể phải nộp tiền chậm nộp. Ngoài ra, nếu chậm nộp hồ sơ khai thuế, doanh nghiệp còn có thể bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế tùy theo thời gian chậm nộp và tình tiết cụ thể.
Kết luận
Trên đây là hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu qua mạng theo 3 phương thức phổ biến, bao gồm website Thuế Việt Nam, phần mềm HTKK và Cổng Dịch vụ công. Doanh nghiệp cần lựa chọn phương thức phù hợp, kiểm tra chính xác thông tin trên tờ khai, thực hiện ký số và theo dõi trạng thái xử lý hồ sơ để đảm bảo hoàn thành nghĩa vụ kê khai đúng quy định. Bên cạnh đó, kế toán cần lưu ý phân biệt việc nộp hồ sơ khai thuế với nộp tiền thuế để thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ liên quan, hạn chế sai sót và tránh phát sinh tiền chậm nộp.
Đối với trường hợp đơn giản như các loại thuế thông thường của các doanh nghiệp Việt Nam hay đối với những loại thuế phức tạp như thuế nhà thầu, sự hỗ trợ của phần mềm kế toán là rất cần thiết. Hiểu rõ được điều này, phần mềm kế toán online MISA AMIS đã cập nhật phân hệ thuế, tích hợp thêm những tính năng mới, cần thiết trong thời kỳ công việc kế toán đang dần đi theo xu hướng chuyển đổi số để đảm bảo nghiệp vụ về thuế đủ và đúng, công tác kế toán thuế đạt hiệu quả cao:
- Tự động lập tờ khai theo mẫu biểu mớinhất
- Tự động tổng hợp số liệu
- Hỗ trợ kế toán viên nộp tờ khai, nộp thuế điện tử cho cơ quan thuế
- Các tiện ích khác: kiểm tra tình trạng hoạt động của nhà cung cấp, khách hàng, tự động khấu trừ thuế, hạch toán điều chỉnh thuế GTGT khi lập tờ khai
Lưu ý: Nội dung bài viết được biên soạn dựa trên quy định pháp luật hiện hành tại thời điểm đăng tải, nhằm mục đích cung cấp thông tin tham khảo, không thay thế hoàn toàn tư vấn pháp lý, thuế hoặc kế toán chuyên biệt cho từng trường hợp cụ thể. Do quy định pháp luật có thể thay đổi hoặc áp dụng khác nhau tùy tình huống thực tế, MISA khuyến nghị người đọc đối chiếu văn bản pháp luật gốc (MISA có đính kèm căn cứ pháp lý gốc ở trên bài viết) hoặc liên hệ cơ quan thuế/chuyên gia tư vấn trước khi áp dụng. MISA không chịu trách nhiệm đối với thiệt hại phát sinh từ việc áp dụng thông tin trong bài viết mà không có sự xác minh phù hợp.
0904 885 833
https://sme.misa.vn/
